VI Forum Rachunkowości i Podatków. Roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów

Szanowni Państwo,

Zapraszamy do udziału w Ogólnopolskim Forum Rachunkowości i Podatków. Będzie nam niezmiernie miło gościć Państwa na wydarzeniu łączącym wykłady oraz konsultacje eksperckie.

Zaproszeni eksperci będą starali się przybliżyć Państwu najważniejsze kwestie dotyczące zastosowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego według ustawy o rachunkowości i MSSF, różnic pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR. Od ich omówienia zaczniemy Forum, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie wiele miejsca.

Celem drugiego dnia Forum jest przedstawienie wybranych zagadnień dotyczących podatkowego zamknięcia roku i nowelizacji prawa podatkowego. Omówione będą także kierunki interpretacji przepisów budzących najwięcej wątpliwości lub będących przedmiotem szczególnej uwagi ze strony praktyków oraz organów podatkowych

Forum skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i wszystkich tych, którym nieobca jest problematyka prawa podatkowego i rachunkowości w kontekście Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz polskich regulacji.

Nasi eksperci to praktycy, biegli rewidenci i doradcy podatkowi podzielą się z Państwem swoją wiedzą, wskażą pułapki w przepisach, wyeksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia.

Serdecznie zapraszamy!

Program

Dzień I 28.10.2014 -  Roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok  wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych:

9.30 - 11.30 -Skonsolidowane sprawozdania finansowe według ustawy o rachunkowości i MSSF- aktualny stan prawny
- dr Andre Helin - biegły rewident

1. Różnice pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR:

a) Pojęcie grupy kapitałowej i jednostek powiązanych w regulacjach rachunkowości
b) Wyłączenia i zwolnienia z obowiązku konsolidacji
c) Stosowane metody konsolidacji i prezentacji udziałów w jednostkach podporządkowanych w myśl standardów międzynarodowych i ustawy o rachunkowości

11.45 - 13.30 Podatek dochodowy w krajowych i międzynarodowych regulacjach 
- Jarosław Suder - biegły rewident

a) Obciążenia z tytułu podatku bieżącego - nie zawsze takie proste jak się wydaje
b) Podatek odroczony - co nam sprawia największe trudności

13.30 - 14.15 lunch

14.15 - 15.30 Co nowego w MSSF 
- Jarosław Suder - biegły rewident

1. Nowe regulacje mając zastosowanie do sprawozdawczości za 2014 rok

a) Nowe regulacje dotyczące konsolidacji
b) Inne istotne zmiany w MSSF

2. Aktualny status zatwierdzenia MSSF w UE

3. Do czego należy się przygotować
a) MSSF 15 "Umowy z klientami"
b) Projekt zmian w regulacjach leasingu

15.30 - 16.15 Zmiany w przepisach krajowych
- dr Anna Bernaziuk - biegły rewident

a) Zmiany w ustawie o rachunkowości
b) Krajowy Standard Rachunkowości nr 8 "Działalność deweloperska"

16.15 -17.30  Połączenia i co dalej?
- dr Anna Bernaziuk - biegły rewident

a) Skutki rachunkowe według MSSF
b) Połączenia w myśl ustawy o rachunkowości
c) Połączenia pod wspólną kontrolą

Dzień II - 29.10.2014 - Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych:

9.30 - 13.30 - Podatek od towarów i usług 
- Prelegent Aneta Pożarowska - doradca podatkowy

1. VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
3. Limity roczne w VAT
4. Sankcje w podatku VAT
5. "Ulga na złe długi" w podatku od towarów i usług,
6. Struktura sprzedaży - odliczanie VAT według struktury sprzedaży
7. Nowelizacja przepisów na 2015 rok:
- miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych radiowych i telewizyjnych oraz świadczonych drogą elektroniczną na rzecz osób niebędących podatnikami.
- wyłączenie z opodatkowania usług bezpłatnej pomocy prawnej

8. Przegląd wybranych zagadnień:

• refakturowanie kosztów a prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania (koncepcja świadczeń złożonych, podstawy prawne i praktyczne przykłady refakturowania, refakturowanie mediów w wyjaśnieniach organów podatkowych oraz w wyrokach NSA, stawka VAT, omówienie wyroków sądów administracyjnych dotyczących możliwości refakturowania niektórych kosztów)
• obrót wierzytelnościami w VAT i PCC (zbycie wierzytelności własnych i zakupionych, przelew powierniczy, faktoring, stawka  VAT i podstawa opodatkowania, najnowsze orzecznictwo ETS, właściwość "miejscowa" w transakcjach międzynarodowych a PCC)
• nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług a VAT (zasady rozliczania nieodpłatnego przekazywania towarów przed i po 1.04.2013 r., nieodpłatne świadczenie usług do celów innych niż działalność gospodarcza podatnika <nowe kryteria oceny>,  nieodpłatne używanie samochodów służbowych w kontekście ograniczeń związanych z odliczaniem podatku naliczonego w okresie przejściowym i po 1.01.2014)
• nowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego
  (wydanie towaru lub wykonanie usługi jako wyznacznik momentu powstania obowiązku podatkowego od 1.01.2014, terminowe i nieterminowe wystawienia faktury a obowiązek podatkowy - nowe zasady terminowego wystawiania faktur VAT, moment powstania obowiązku podatkowego dla usług ciągłych i usług częściowych/rozliczanych etapami, szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego po zmianach, obowiązek podatkowy w WDT oraz WNT od 1.01.2013 - rozliczanie zaliczek)
• podatek naliczony - stosowanie nowych przepisów w praktyce:
  (moment nabycia prawa do odliczania, dliczanie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, rozliczenie faktury korygującej in minus u nabywcy (modyfikacja istniejącej zasady) - korekta VAT naliczonego bez faktury korygującej)
• wykorzystywania pojazdów samochodowych a VAT.

13.30 - 14.15 lunch

14.15 - 17.30 - Podatek dochodowy od osób prawnych - roczne rozliczenie podatku -
Marcin Górski - doradca podatkowy

1. Przychody podatkowe:

• Rabaty, upusty, bonifikaty, skonto, zwrot towarów - korekta przychodów podatkowych - korekta wsteczna, czy w rozliczeniu bieżącym? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.

2. Koszty uzyskania przychodów:

• Podział na koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem - wybrane przykłady - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.
• Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z brakiem uregulowania zobowiązania w terminie płatności - kwestie wybrane - analiza interpretacji organów podatkowych.

3. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:

• Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykułu spożywcze - kiedy reprezentacja, kiedy koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.
• Straty z tytułu zbycia wierzytelności - w jakiej wysokości koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.
• Odszkodowania z tytułu rozwiązania umowy najmu/dzierżawy zawartej na czas określony - kiedy koszt uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.

4. Amortyzacja:

• Straty na inwestycji w obcym środku trwałym - kiedy koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.

5. Różnice kursowe:

• Kiedy od kwoty brutto, a kiedy od kwoty netto? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.
• Jaki kurs dla potrzeb obliczenia podatku u źródła? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych.

6. Podatek u źródła:

• CFC Law - projektowane zmiany.

7. Pytania i odpowiedzi. 

Koszt: 1590.00 zł +VAT

Szczegółowe informacje:

tel: +48 22 543 17 75
fax: +48 22 543 16 01

szkolenia@bdo.pl

Więcej na stronie: