Ogólnopolskie Forum Podatki 2016 - zmiany i zapowiedzi podatkowe

Zaproszeni eksperci będą starali się przybliży najważniejsze kwestie dotyczące planowanych zmian w zakresie cen transferowych, korekty przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów a także zmianom i zapowiedziom na 2016/2017 rok. Od ich omówienia zaczniemy Forum, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie wiele miejsca.

Drugi dzień ma na celu zaprezentowanie uczestnikom najważniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. Omówione zostaną najistotniejsze zmiany w Ordynacji Podatkowej, ustalanie zakresu prawdo odliczenia VAT naliczonego, transakcje międzynarodowe oraz podstawa opodatkowania.

Udział w Forum to doskonała okazja do nawiązania kontaktów, wymiany doświadczeń oraz dyskusji ze specjalistami. Wszyscy zaproszeni eksperci są praktykami, którzy na co dzień spotykają się z omawianymi zagadnieniami, a ich wystąpienia przygotowane są tak, aby dostarczyć Państwu praktycznych informacji z uwzględnieniem najnowszych regulacji prawnych.

Program:

UWAGA - PROGRAM KONFERENCJI MOŻE ULEC ZMIANIE W PRZYPADKU GDY RUSZY INICJATYWA USTAWODAWCZA.

28.01.2016– Zmiany i zapowiedzi podatkowe - CIT i PIT – nowości oraz planowane zmiany 1 stycznia 2016 r.:

I. Zmiany i zapowiedzi podatkowe na rok 2016. Podatek od transakcji finansowych, podatek od wielko-powierzchniowego handlu detalicznego i inne zapowiedzi podatkowe.

II. Planowane zmiany w zakresie cen transferowych (1 stycznia 2017 r.), w szczególności:

• Zmiany w zakresie limitów dokumentacyjnych.
• Pojęcie transakcji i zdarzeń mających istotny wpływ na wysokość dochodu (straty).
• Obowiązek określenia zasad wyznaczania cen transakcyjnych (polityka cen transakcyjnych) obowiązujących w grupie kapitałowej.
• Termin sporządzenia dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

III. Korekta przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów – zmiany o 1 stycznia 2016 r.:

• Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z brakiem uregulowania należności w terminie zapłaty.
• Rabaty, upusty, bonifikaty, skonta, zwroty – nowe zasady rozliczania przychodów i kosztów uzyskania przychodów.

IV. Aporty do spółek kapitałowych – najnowsze orzecznictwo w zakresie skutków podatkowych w CIT. Wskazanie obszarów ryzyka podatkowego:

• Przychód z tytułu objęcia udziałów / akcji w zamian za aport z agio – wyrok 7 sędziów Naczelnego Sądy Administracyjnego z dnia 20 lipca 2015 r. (II FSK 1772/13).
• Konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy w trybie art. 14 § 4 KSH (potrącenie wzajemnych wierzytelności) – zmiana linii orzeczniczej.

29.01.2016 r.- Zmiany i zapowiedzi zmian w podatku VAT:

I. Krajowy mechanizm reverse chargé wg przepisów znowelizowanych od 1.07.2015:

• określenie katalogu towarów i usług objętych systemem odwrotnego obciążenia
• ograniczenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia VAT w zakresie dostaw wybranych towarów wykazanych w załączniku nr 11 do ustawy, do transakcji obejmujących dostawy dokonywane na rzecz podatników zarejestrowanych jako podatnicy VAT czynni, jeżeli wartość dostarczanych towarów, dokonanych na rzecz jednego nabywcy w danym dniu, bez kwoty podatku, przekracza kwotę 20.000 zł; (znaczenie pojęcia „jednolita gospodarczo transakcja”)
• rozliczanie zaliczek
• właściwe zastosowania przepisów regulujących zagadnienie podstawy opodatkowania przy stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia (koszty transportu i inne pochodne związane z dostawą)
• moment powstania obowiązku podatkowego u sprzedawcy i nabywcy – obowiązki sprawozdawcze związane z wykazaniem transakcji we właściwym okresie rozliczeniowych
• znaczenie i sposób identyfikacji kontrahenta jako podatnika vat czynnego
• korekty rozliczeń dla transakcji objętych limitem kwotowym wyznaczającym podmiot zobowiązany do rozliczenia podatku – rozliczenie korekty u nabywcy
• informacje podsumowujące – jak wypełniać i korygować

II. Transakcje międzynarodowe w podatku od towarów i usług – omówienie najistotniejszych regulacji prawnych z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych.

• znaczenie identyfikacji VIES dla zastosowania stawki 0% - ryzyka podatkowe, przegląd orzecznictwa
• dokumenty uprawniające do stawki 0% w przypadku WDT i eksportu towarów,
• zasady rozliczania dostaw towarów z instalacją i montażem,
• obowiązek podatkowy w przypadku transakcji międzynarodowych,
• zaliczki w transakcjach międzynarodowych
• kursy przeliczeniowe dla walut obcych,
• problematyczne schematy transakcji łańcuchowych i trójstronnych
• ryzyko podatkowe dot. prawidłowego ustalenia stałego miejsca prowadzenia działalności (importu usług, „eksport” usług)
• przerwa logistyczna przy transporcie towarów a możliwość stosowania stawki 0% w przypadku eksportu towarów i WDT.

III. Najistotniejsze zmiany w Ordynacji podatkowej 1 stycznia 2016 r.

• wspólny wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej;
• utworzenie Rejestru Zastawów Skarbowych;
• zmiany w tzw. obniżonej stawce odsetek za zwłokę;
• zmiany w zakresie pełnomocnictwa w postępowaniu podatkowym;
• zmiany w doręczeniach pism;
• zmiany w zakresie prowadzenia kontroli podatkowej.

IV. Ustalanie zakresu prawa do odliczenia VAT naliczonego od 1 stycznia 2016 r. – wprowadzenie tzw. prewspółczynnika / preproporcji:

• na czym polega zmiana i kogo dotyczy (wskazanie obszarów działalności, funkcjonowanie ZFŚS a nowe przepisy);
• przykładowe metody obliczenia preproporcji;
• sposób ustalenia preproporcji dla jednostek samorządu terytorialnego („proporcja urzędowa”);
• ustalanie preproporcji w porozumieniu z naczelnikiem urzędu skarbowego;
• kategorie przychodu (w tym wybrane rodzaje dotacji) uwzględniane przy ustalaniu „preproporcji”;
• korekta w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania zakupionych towarów i usług do działalności podlegającej VAT;
• korekta odliczenia częściowego po zakończeniu roku podatkowego;
• odliczanie częściowe a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

V. Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług:

• problematyka świadczeń złożonych
• odwrotne obciążenie a świadczenia pomocnicze
• sposób prezentacji na fakturze i dokumentach rozliczeniowych – analiza treści umowy
• refakturowanie usług (obowiązek podatkowy, dokumentowanie) – refakturowanie mediów w świetle wyroku TSUE w sprawie WAM vs MF
• zwrot wydatków ponoszonych w imieniu i na rzecz na podstawie noty (praktyczne przykłady zastosowania w celu optymalizacji rozliczeń).

Miejsce konferencji:

Hotel Marriott*****, Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79

Ceny:

1 490 zł+ 23% VAT za jedną osobę – cena promocyjna przy zgłoszeniu do 19.01.2016 r.

1 690 zł+ 23% VATza jedną osobę

Cena obejmuje:

• uczestnictwo w konferencji,
• autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez naszych Ekspertów,
• przerwy kawowe, lunch,
• certyfikat uczestnictwa,
• spektakl w Teatrze ROMA w dniu 29.01.2016 r., godzina 19.00 - początek spektaklu, czas trwania 3 godziny.

Rejestracji można dokonać przez formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie:

Szczegółowe informacje:

Tel: +48 22 543 17 45
E-mail:
Adres WWW: