Rachunkowość i podatki najnowsze regulacje prawne

I dzień konferencji

Stosowanie MSR w praktyce polskich przedsiębiorstw

1. Problematyka implementacji MSR w sporządzaniu sprawozdań finansowych w kontekście wymogów polskiego i unijnego prawa gospodarczego.
2. Ujęcie kapitałów własnych w sprawozdaniu finansowym pod rządami Kodeksu spółek handlowych i MSR.
3. Problemy szczególnej troski w stosowaniu MSR - podstawie różnice między UoR a MSR.
4. Podstawowe trudności w stosowaniu MSR na podstawie doświadczeń z pierwszych rocznych sprawozdań spółek publicznych.
5. Analiza rozwiązań MSR sprawiających najwięcej trudności w ich stosowaniu.
6. Wprowadzone zmiany w MSR w stosunku do rozwiązań stosowanych w 2005 r., obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdań finansowych za 2006 rok - przeglądi omówienie istoty zmian.
7. Planowane zmiany w MSR na najbliższe lata.

Wybrane problemy rachunkowości i sprawozdawczości finansowej z 2006 roku

1. Utrata wartości aktywów z świetle wymogów UoR i MSR 36.
2. Działalność poszukiwawcza i ocena zasobów naturalnych w praktyce polskich przedsiębiorstw w świetle wymogów MSSF 6 i UoR.
3. Szczególne problemy w rozliczaniu połączeń jednostek gospodarczych według regulacji UoR i MSSF 3.
4. Księgowe ujęcie praw do emisji zanieczyszczeń, w tym: możliwości wykorzystania Stanowiska KSR w praktyce i pod rządami MSR.
5. Księgowe ujęcie świadectw pochodzenia energii w odnawialnych źródłach energii i obrotu prawami majątkowymi ze świadectw pochodzenia.
6. Planowane zmiany w regulacjach UoR w związku ze zmianami Księgowych Dyrektyw Unii Europejskiej.

II dzień konferencji

Ustawa o podatku od towarów i usług w 2006 r. - nowelizacja ustawy oraz zagadnienia bieżące.

1. Projektowana nowelizacja ustawy i podatku od towarów i usług:
   • dostawa towarów - obejmuje również użytkowanie wieczyste,
   • definicja działalności gospodarczej,
   • moment powstania obowiązku podatkowego - likwidacja szczególnych przepisów,
   • odliczenia kwoty podatku naliczonego - według kryterium obowiązku podatkowego,
   • podatek od importu towarów, rozliczony jak przy WNT,
   • zwrot różnicy podatku na rachunek bankowy podatnika,
   • samochody osobowe (tj. do 3,5 tony) używane do działalności podatnika,
   • ryczałt "Vatowski".
2. Kasy rejestrujące - zakres zwolnień i ich stosowania po 31 marca 2006 r.
3. Pomniejszenie podatku należnego o kwoty podatku naliczonego:
   • przesłanki odliczenia podatku naliczonego: otrzymanie faktury, wykonanie usługi, otrzymanie towaru,
   • kwestia powstania obowiązku podatkowego dla dokonania odliczenia podatku,
   • terminy odliczeń kwot podatku naliczonego,
   • możliwe korekty deklaracji VAT-7,
   • przypadki w których otrzymane faktury nie uprawniają do odliczeń podatku naliczonego.
4. Korekty "permanentne" kwot podatku naliczonego:
   • przesłanki dokonania korekty "permanentnej",
   • skutki dotyczące kwot podatku naliczonego,
   • korekty podatku naliczonego w rozliczeniu wydatków na reprezentację i reklamę.
5. Zagadnienia związane z eksportem towarów i dostawami wawnątrzwspólnotowymi (WDT):
   • dokumentacja konieczna dla wykazania stawki 0%,
   • zaliczki otrzymane na poczet eksportu i WDT.
6. Zagadnienia związane z importem usług i wawnątrzwspólnotowymi nabyciem towarów (WNT):
   • moment obowiązku podatkowego i moment odliczenia podatku naliczonego,
   • obliczanie podstawy opodatkowania na podstawie faktur w walutach obcych,
   • korygowanie uprzednio przeprowadzonych transakcji w formie rabatów, premii, bonusów itp.

Zmiany w ustawie o VAT obowiązujące od dnia 1 stycznia 2007 r. m.in.:

1. Wprowadzanie instytucji magazynów konsygnacyjnych ( możliwość przemieszczenia towarów w UE z odroczonym obowiązkiem podatkowym).
2. Nowa definicja podatnika VAT - likwidacja wyłączenia z VAT dla umów zlecenia i o dzieło ?
3. Nowe momenty powstania obowiązku podatkowego.
4. Zmiana momentu odliczenia podatku naliczonego - brak odliczenia w drugim miesiącu.
5. Nowe zasady stosowania stawki 0 % przy WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu).
6. Likwidacja kaucji gwarancyjnej? (zmiana na obowiązek składania zabezpieczenia).

III dzień konferencji

Podatek dochodowy od osób prawnych - zasady obowiązujące i najnowsze zmiany.

1. CIT - zasady ogólne i pojęcia ustawowe.
2. Przedmiot opodatkowania.
3. Podatnicy:
   • ograniczony obowiązek podatkowy,
   • nieograniczony obowiązek podatkowy,
   • mali podatnicy,
   • zagraniczny zakład.
4. Okres rozliczeniowy w CIT - rok podatkowy i rozliczenia w trakcie roku.
5. Przychód w CIT - moment uzyskania przychodu po nowelizacji.
6. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT:
   • różnice kursowe w przychodzie,
   • różnice kursowe w kosztach.
7. Przychód a dochód.
8. Wybrane świadczenie nieodpłatne - jak uniknąć uzyskania przychodu z tytułu ich otrzymania.
9. Koszt uzyskania przychodu:
   • koszty stanowiące i koszty niestanowiące - związek wydatku z przychodem,
   • nowe zasady rozliczania kosztów w czasie,
   • odpisy aktualizujące,
   • reklama i reprezentacja - co w 2007 może a co nie może być kosztem uzyskania,
   • wynagrodzenie pracowników i zleceniobiorców w kosztach pracodawcy (zleceniodawcy) - czy konieczna jest wypłata?
   • wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne - czy będą kosztem?
10. Amortyzacja po nowelizacji:
    • wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
    • amortyzacji według stawki indywidualnej,
    • amortyzacja degresywna.
11. Zwolnienia w CIT - jakie zwolnienia w 2007 r.
12. Samochody w CIT:
    • nowa definicja samochodu,
    • samochód osobowy o niskiej wartości - jednorazowy koszt czy jednorazowy odpis amortyzacyjny,
    • najem długoterminowy czy leasing samochodu osobowego,
    • ubezpieczenie samochodu.
13. Zasady unikanie podwójnego opodatkowania w CIT.
14. Opodatkowanie dywidend.
15. CIT w trakcie roku - zaliczki w podatku dochodowym.
16. Polski podatnik płatnikiem CIT.
17. Podsumowanie.

Kontakt:
Norbert Saks
tel. 022 543 17 00


Krzysztof Kadlec
tel. 022 543 17 04


Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: