V Forum Rachunkowości i Podatków

Szanowni Państwo,

 

zapraszamy do wzięcia udziału w Forum Rachunkowości i Podatków.

 

Będzie nam niezmiernie miło spotkać się z Państwem w dniach 28 – 29 października 2013 w Warszawie.

 

Zaproszeni eksperci będą starali się przybliżyć Państwu najważniejsze kwestie dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego za 2013 rok oraz przedstawią wybrane zagadnienia dotyczące podatkowego zamknięcia roku i nowelizacji prawa podatkowego jak również kierunki interpretacji przepisów budzących najwięcej wątpliwości lub będących przedmiotem szczególnej uwagi ze strony praktyków oraz organów podatkowych.

Nasi eksperci to praktycy, biegli rewidenci i doradcy podatkowi podzielą się z Państwem swoją wiedzą, wskażą pułapki w przepisach, wyeksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia.

Serdecznie zapraszamy!

 

PROGRAM:

Dzień I: 28.10.2013 - Roczne sprawozdanie finansowe za 2013 rok  wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych:

9.30 - 11.30 - Obszary istotnych osądów i szacunków w sprawozdawczości finansowej 
Jarosław Suder - biegły rewident

1. Rezerwy, rozliczenia bierne, zobowiązania i zobowiązania warunkowe:

• Wątpliwości w klasyfikacji i prezentacji na gruncie KSR 6 oraz MSSF
• Aktywa i  zobowiązania warunkow
• Istota szacunków jako podstawy ujmowania rezerw

2. Utrata wartości aktywów:

• Kiedy pojawia się problem - przesłanki utraty wartości
• Istotne elementy oceny utraty wartości na gruncie KSR 4 i MSSF
• Ujmowanie odpisów aktualizujących w sprawozdaniu finansowym

11.45 - 13.30 - Niektóre z istotnych ujawnień w sprawozdaniu finansowym
dr Anna Bernaziuk - biegły rewident

1. Błędy, wartości szacunkowe i zmiany w polityce rachunkowości oraz zdarzenia po dniu bilansowym:

• Postanowienia KRS 7 a regulacje MSSF
• Zmiany w polityce rachunkowości i poprawianie błędów
• Wartości szacunkowe i ich zmiany
• Zdarzenia po dniu bilansowym

2. Podmioty powiązane - kiedy i jakie ujawnienia:

• Zakres podmiotów powiązanych w UoR
• Specyficzne wymogi wymagane przez UoR
• Regulacje UoR a wymagania MSSF

13.30 - 14.15 lunch

14.15 - 15.45 - Wybrane zagadnienia dotyczące audytu sprawozdań finansowych
dr Andre Helin - biegły rewident

16.00 - 17.30 - Co nowego w MSSF - Jarosław Suder - biegły rewident

1. Regulacje o których należy pamiętać sporządzając sprawozdanie za 2013 rok:

• Zmiany w prezentacji sprawozdania z całkowitych dochodów
• Plany określonych świadczeń

2. Aktualny status zatwierdzenia MSSF w UE.

3. Co nasz czeka:

• Nowe standardy dotyczące konsolidacji
• Wycena wartości godziwej
• Najbliższe zmiany

Dzień II: 29.10.2013 - Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych:

9.30 - 11.30 - Ceny transferowe - obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej i zmiany w 2013 r. -  Karen Chaczbabian - doradca podatkowy

1. Ceny transferowe - podstawowe pojęcia i regulacje

• Pojęcie doszacowania dochodu
• Obowiązek sporządzenia dokumentacji
• Skutki braku dokumentacji

2. Dotychczasowe doświadczenia dotyczące sporządzenie dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi

• Doświadczenia z kontroli podatkowych i skarbowych
• Wybrane interpretacje Ministra Finansów
• Wybrane wyroki sądów administracyjnych
• Trendy w zakresie sporządzania dokumentacji

3. Zmiany regulacji dotyczących cen transferowych w 2013 roku

• Przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z 17 czerwca 2013 roku
• Konsekwencje dla podatników
• Planowane dalsze zmiany regulacji dotyczących cen transferowych

11.45 - 13.30 - Podatek dochodowy od osób prawnych - roczne rozliczenie podatku
Joanna Prokurat - doradca podatkowy

1. Przychody podatkowe:

• Kategorie przychodów podatkowych
• Moment powstania przychodów podatkowych:
  - zasada ogólna
  - przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych
  - przychody rozpoznawane wg metody kasowej
  - odroczenie momentu rozpoznania przychodu podatkowego
  - sytuacje problematyczne

2. Koszty uzyskania przychodów:

• Kategorie kosztów uzyskania przychodów
• Koszty bezpośrednio związane z przychodami
• Koszty pośrednio związane z przychodami
• Moment rozpoznania kosztów uzyskania przychodów:
  - rozpoznanie kosztów bezpośrednich
  - rozpoznanie kosztów pośrednich
  - zasady szczególne zaliczania do kosztów podatkowych
  - alokacja kosztów na przełomie lat

3. Korekty przychodów podatkowych.

4. Korekty kosztów uzyskania przychodów, w tym związane z regulacjami przeciwdziałającymi zatorom płatniczym.

13.30 - 14.15 - lunch

14.15 - 17.30 -  Zmiany w VAT
Aneta Pożarowska - doradca podatkowy

1. Zmiany w terminach rozliczenia VAT należnego - nowe zasady powstawania  obowiązku podatkowego:

• wydanie towaru, wykonanie usługi, otrzymanie zapłaty - jako zdarzenia powodujące powstanie obowiązku podatkowego,
• w jakich przypadkach wystawienie faktury będzie definiowało moment powstania obowiązku podatkowego?
• obowiązek podatkowy w dostawach i usługach ciągłych - zasady i wyjątki
• przepisy przejściowe stosowane na przełomie 2013/2014 ważne dla momentu powstania obowiązku podatkowego

2. Nowe zasady określania podstawy opodatkowania - art. 29a:

• kiedy wartość transportu i innych dodatkowych opłat należy włączyć do podstawy opodatkowania?
• co dalej z refakturowaniem?

3. Zmiany w zasadach i terminach wystawiania faktur dokumentujących czynności opodatkowane VAT:

• nowe definicje faktury i faktury elektronicznej
• brak obowiązku wystawiania faktur w przypadku świadczenia usług zwolnionych z VAT
• nowe terminy wystawiania faktur "ex post" i "ex ante" - potencjalne ryzyka związane z wystawieniem faktur przed dokonaną czynnością
• potwierdzenie odbioru korekty faktury i skutki braku takiego potwierdzenia odbioru - zmiany dla podatników VAT

4. Nowe zasady określania podatku naliczonego:

• terminy odliczenia podatku naliczonego uzależnione od uprzedniego powstania obowiązku podatkowego u dostawcy/usługodawcy
• wpływ otrzymania faktury na termin odliczenia podatku naliczonego
• nowe wymogi formalne w zakresie odliczania podatku naliczonego w WNT, dostawie towarów dla których podatnikiem jest nabywca oraz w imporcie usług i ich zgodność z Dyrektywą 2006/112/WE
• przepisy przejściowe w zakresie podatku naliczonego obowiązujące na przełomie 2013/2014
• zmiana w zakresie liczenia struktury dla częściowego odliczania VAT
• co dalej z odliczaniem VAT-u od samochodów osobowych i innych niespełniających kryteriów do pełnego odliczenia podatku VAT - kolejny wniosek o derogację przepisów.

5. Pozostałe zmiany w podatku VAT:

• nowe zasady opodatkowania zaliczek w eksporcie towarów
• zmiana w opodatkowaniu towarów używanych - art. 43 ust. 1 pkt 2
• odpowiedzialność solidarna nabywcy w przypadku zakupu stali, paliw i złota - planowane zmiany w zakresie podatku VAT i Ordynacji podatkowej od 1 października 2013r.
• rozszerzenie mechanizmu reverse chargé w transakcjach krajowych - niektóre wyroby ze stali

Koszt uczestnictwa w forum*:

1 290  zł/os + 23% VAT - koszt udziału w całym forum
690 zł/os. + 23% VAT - koszt udziału w 1 wybranym dniu forum

* Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych szkolenia zwolnione są z VAT-u. Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.

Cena obejmuje:

uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez naszych ekspertów, przerwy kawowe, lunch, certyfikat uczestnictwa.

Szczegółowe informacje:
Anita Majkowska
tel.: (22) 543 17 75

e-mail:

Więcej na: